Đối chiếu ngân hàng là đối chiếu giữa sổ tiền mặt và sao kê ngân hàng của một doanh nghiệp.Bạn đang xem: Bank reconciliation là gì
Trong đó:
Sổ tiền mặt là ghi chép do doanh nghiệp chuẩn bịSao kê ngân hàng là ghi chép của ngân hàng về doanh nghiệp
2. Các lỗi dẫn đến sai lệch giữa đối chiếu ngân hàng và sổ cái
Chênh lệch do sự khác biệt về thời gian (Timing difference): Các giao dịch được ghi chép trên sổ tiền mặt nhưng chưa được ghi nhận trên sao kê của ngân hàng
Bạn đang xem: Bank Reconciliation Là Gì
Trong trường hợp này, không có khoản điều chỉnh nào được ghi vào sổ tiền và sao kê ngân hàng.Do sai sót và lỗi của doanh nghiệp (Business’s errors and omissions):
Các giao dịch được ghi nhận chính xác trên sao kê ngân hàng nhưng thông tin giao dịch này không được ghi nhận trên sổ tiền. Các khoản này có thể là:
Do lỗi của ngân hàng (Bank errors):
Ngân hàng ghi nhận sai lệch các khoản tiền nhận và tiền trả của các doanh nghiệp với nhau.
3. Các bước thực hiện đối chiếu (Bank reconciliation process)
– Quy trình phát hiện lỗi:
– Quy trình thực hiện đối chiếu ngân hàng:
Chuẩn bị sổ tiền đã chỉnh sửa
Chuẩn bị báo cáo đối chiếu ngân hàng
III. Bài tập
The bank statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the bank statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, and that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified to you by the bank.What is the correct bank balance to be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?
Chuyên mục: Đời Sống
Table of Contents
Be có nghĩa là gì
Beholder là gì
B11 là loại hình gì
Avircrem là thuốc gì
Xem thêm: Cardano ( Ada Coin Là Gì ? Thông Tin Mới Nhất Về Đồng Ada Hôm Nay 17/06/2021
BÀI VIẾT XEM NHIỀU
Chuyên mục: Review
